Uma lista atual de ativos e passivos (demonstração de ativos) deve ser apresentada para a divulgação (em particular das privadas) das circunstâncias financeiras.
Nota prática: Nas declarações patrimoniais que ainda devem ser apresentadas em qualquer caso, a instituição pode abster-se de especificar ativos individuais em casos individuais, desde que todas as responsabilidades (incluindo garantias) e quaisquer participações do mutuário em sociedades e sociedades sejam especificadas e os elementos patrimoniais apresentados de outra forma forneçam uma imagem suficientemente fiável da situação financeira do mutuário.
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Avisos de Imposto de Renda – Para assegurar as informações, o banco deve solicitar comprovações idôneas, como extratos cadastrais e lançamentos de imposto de renda, e realizar uma análise de rentabilidade do projeto a ser financiado. O banco deve receber a autuação do imposto de renda junto com a declaração de imposto de renda no prazo de doze meses a contar do final do período de apuração.
Nota prática: De acordo com a Circular 5/2000, o banco pode dispensar o uso da declaração de imposto de renda em casos individuais se não forem esperadas outras conclusões relevantes para a avaliação deste documento e outras evidências atuais dos rendimentos significativos do mutuário (por exemplo, declarações de excedentes, declarações de vencimento, evidências de renda de aluguéis e arrendamentos) estiverem disponíveis.